• 25 января, 2026

Как получить налоговый вычет за лечение в 2026 году: сумма, документы, порядок оформления

Ольга Осминская
Ольга Осминская

Юрист

Платные медицинские услуги — это ощутимая статья расходов. Консультации врачей, диагностика, стоматология, лекарства или лечение в стационаре могут серьёзно ударить по бюджету. Хорошая новость в том, что государство позволяет вернуть часть этих денег через социальный налоговый вычет за лечение. Разбираемся, как он работает в 2026 году, кто может его получить и какие документы понадобятся.

Содержание:

Что такое социальный налоговый вычет за лечение

Налоговый вычет за лечение — это возврат части уплаченного НДФЛ за медицинские расходы. Он относится к социальным налоговым вычетам и позволяет компенсировать часть затрат на:

  • платные медицинские услуги;
  • диагностику и консультации врачей;
  • стоматологическое лечение и протезирование;
  • лекарства, купленные по рецепту врача;
  • добровольное медицинское страхование (ДМС), если полис оформлен за свой счёт.

Размер возврата ограничен установленным лимитом.
С 2024 года максимальная сумма расходов, с которой можно получить вычет, составляет 150 000 рублей, а максимальный возврат — 19 500 рублей (13% от суммы).

Для расходов, понесённых до 2024 года, действовал лимит 120 000 рублей, что позволяло вернуть до 15 600 рублей.

Отдельно выделяется дорогостоящее лечение — по нему лимит не применяется, и вернуть можно 13% со всей суммы расходов.

За какие медицинские услуги можно вернуть деньги

Перечень достаточно широкий. Вычет можно получить, если вы оплачивали:

  • приёмы терапевтов и узких специалистов;
  • хирургические операции, включая пластическую хирургию;
  • стоматологию (лечение, протезирование, ортодонтию);
  • ведение беременности и платные роды;
  • диагностику (анализы, УЗИ, МРТ и другие исследования);
  • лечение хронических заболеваний;
  • стационарное и амбулаторное лечение;
  • санаторно-курортное лечение;
  • реабилитацию после травм и болезней.

Главное условие — наличие лицензии у клиники или страховой компании. Проверить её можно по ИНН на сайте Росздравнадзора или в выписке из ЕГРЮЛ на сайте ФНС.

Отдельно стоит отметить лекарства: вернуть часть денег можно и за них, если покупка подтверждена чеками и рецептом врача (или данными из медицинской карты, например при лечении в стационаре).

Как работает социальный вычет за лечение

Суть вычета проста: если вы оплатили лечение за себя или члена семьи и при этом платите НДФЛ, государство возвращает часть налога. Деньги можно получить:

  • единовременным переводом на счёт — при оформлении через ФНС;
  • в виде увеличенной зарплаты — при оформлении через работодателя.

Вычет можно оформить:

  • за год, в котором были расходы;
  • либо в течение трёх последующих лет.

В 2026 году можно получить вычет за 2023, 2024 и 2025 годы.
За лечение, проходившее в 2022 году, оформить вычет в 2026 году уже нельзя.

Кто имеет право на налоговый вычет

Право на вычет имеют налоговые резиденты РФ — лица, находящиеся в России не менее 183 дней в году, если они платят НДФЛ.

Вычет можно получить:

  • за себя;
  • за супруга или супругу;
  • за детей (в том числе усыновлённых) до 18 лет;
  • за детей до 24 лет при очном обучении;
  • за подопечных.

Важно: если человек не платит НДФЛ (например, ИП на УСН или самозанятый), он не сможет оформить вычет сам. Однако это может сделать член семьи, который оплачивает лечение и платит НДФЛ.

Размер налогового вычета в 2026 году

Размер вычета зависит от года, в котором были понесены расходы:

Год расходовЛимит расходовМаксимальный
2023 год

120 000 ₽

До 15 600 ₽
2024-2025 гг.

150 000 ₽

До 19 500 ₽

Пример:

Виктория проходила лечение в 2025 году и потратила 200 000 рублей. Документально она подтвердила расходы на 100 000 рублей. В этом случае сумма возврата составит 13 000 рублей.
Если бы она смогла подтвердить 150 000 рублей расходов, возврат составил бы 19 500 рублей.

Дорогостоящее лечение: без ограничений

Если лечение относится к категории дорогостоящего (код «2» в справке из медучреждения), лимит не применяется. Налог возвращается со всей суммы расходов. К таким видам лечения относятся, в частности:

  • высокотехнологичная медицинская помощь;
  • ЭКО и сопутствующие процедуры;
  • сложное ортопедическое лечение;
  • паллиативная помощь с использованием медицинских изделий.

Какие документы нужны для оформления вычета

Если расходы были в 2023 году

Перечень документов значительно упрощён. Достаточно:

  • декларации 3-НДФЛ;
  • новой справки от медицинской организации, утверждённой приказом ФНС России от 08.11.2023 № ЕА-7-11/824@.

Эта справка содержит всю необходимую информацию и передаётся в ФНС напрямую — собирать чеки и договоры, как правило, не требуется (кроме лекарств).

Если расходы были с 2024 года и позднее

Перечень документов значительно упрощён. Достаточно:

  • декларации 3-НДФЛ;
  • новой справки от медицинской организации, утверждённой приказом ФНС России от 08.11.2023 № ЕА-7-11/824@.

Эта справка содержит всю необходимую информацию и передаётся в ФНС напрямую — собирать чеки и договоры, как правило, не требуется (кроме лекарств).

Как оформить налоговый вычет

Через ФНС

Самый распространённый способ. Декларацию и документы можно подать:

  • через личный кабинет налогоплательщика;
  • через портал «Госуслуги» с использованием электронной подписи;
  • лично или по почте.

Проверка занимает до трёх месяцев, после чего деньги перечисляют на счёт заявителя.

Через работодателя

Позволяет получить вычет в текущем году. НДФЛ просто перестанут удерживать из зарплаты, пока сумма вычета не будет выбрана полностью. Для этого необходимо получить подтверждение права на вычет от ФНС.

В упрощённом порядке

С 2025 года действует упрощённый порядок получения вычета за расходы, понесённые с 1 января 2024 года.
Если работодатель и медицинская организация передали сведения в ФНС, налогоплательщику не нужно подавать декларацию и документы — достаточно подтвердить предзаполненное заявление в личном кабинете.

Заявление появляется:

  • до 20 марта — если сведения поданы до 25 февраля;
  • либо в течение 20 дней — если сведения поступили позже.

В каких случаях могут отказать

Отказ возможен, если:

  • предоставлены недостоверные данные;
  • отсутствует справка об оплате медуслуг;
  • нет подтверждений расходов на лекарства;
  • вычет заявляется не за члена семьи;
  • ребёнок старше 18 лет учится заочно;
  • заявление подаёт налоговый нерезидент.

Упрощённый порядок значительно сократил количество отказов, так как большинство данных ФНС получает напрямую.

Заключение:

Для безопасного и быстрого оформления налогового вычета за лечение рекомендуется заранее проверить, выдает ли медицинская организация справку установленного образца и корректно ли в ней указаны данные плательщика и код лечения. Особенно это важно при оформлении вычета за родственников или при дорогостоящем лечении.

Если у вас возникают сложности с оформлением налогового вычета — вопросы по расчёту суммы, составу документов или отказу со стороны налоговой — стоит обратиться за профессиональной юридической поддержкой.

Юристы компании «Релайбл» помогут разобраться в нюансах именно вашего случая, подскажут оптимальный и законный порядок оформления вычета, подготовят необходимые документы и при необходимости защитят ваши интересы при взаимодействии с ФНС.

Получите консультацию юриста компании «Релайбл» и узнайте, как оформить налоговый вычет за лечение быстро, безопасно и без лишних ошибок.

Поделиться:

Может быть интересно:

Другие новости и статьи

Показать еще